個人型確定拠出年金

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個人型確定拠出年金制度（愛称：iDeCo(イデコ)）は、公的年金制度を補完し、個人の自助努力による資産形成を支援するために誕生した年金制度です。

制度の主な特徴

1. ご加入者さまが自己責任で運用する年金制度です。

個人型確定拠出年金は、老後に向けての個人の自助努力による資産形成をサポートするための制度です。制度への加入、掛金額の設定・拠出、運用方法の選択等については、すべてご加入者さまがご自身の判断で行うこととなります。

2. 退職時または転職時に、ご自身の年金資産を、新しい確定拠出年金制度へ移し換えることができます。（ポータビリティ）

従来の年金制度では、退職または転職する時点でそれまで積み立てられた年金資産はいったん清算され、転職先企業において新たにゼロから積み立てられていました。それに対して確定拠出年金では、ご加入者さまが退職または転職された場合でも、企業型確定拠出年金の資産は個人型確定拠出年金に、また個人型確定拠出年金の資産は転職先の企業型確定拠出年金に移し換えて（「移換」といいます。）運用を継続することができ、個人のライフスタイルが多様化してきた現代においても柔軟に対応できる仕組みとなっています。

3. 税制上の優遇措置があります。

個人型確定拠出年金では、掛金拠出時、積立金の運用期間中、給付時のそれぞれにおいて、税制面で優遇されています。

掛金拠出時

拠出した掛金は、その全額が所得から控除されます。

運用期間中

利子や配当等の積立金運用益に対する課税はありません。

給付時

老齢給付金を年金で受け取る場合は、雑所得として公的年金等控除が適用され、一時金で受け取る場合は、退職所得として退職所得控除が適用されます。また、障害給付金は全額非課税扱いとなります。

住友生命で取り扱う個人型確定拠出年金

運用商品ラインアップ

2023年1月現在

各機関の役割

機関	役割
＜運営管理機関＞ 住友生命	スミセイ個人型プランの総合的な窓口となります 加入申込、住所や氏名等の変更といった各種お届けを受け付けます。 運用商品ラインアップの選定等を行っています。
＜運営管理機関（運用関連）＞ ジャパン・ペンション・ナビゲーター（Ｊ－ＰＥＣ）	ＷＥＢサービス「ＤＣなび」やコールセンター等、各種サービスの運営を行っています。 「ＤＣなび」等をつうじて、投資や運用商品を選択する際に必要な情報提供や説明を行います。
＜運営管理機関（記録関連）＞ 日本レコード・キーピング・ネットワーク(NRK)	加入期間、年金資産の残高など、データ管理の役割を担っています。 運用商品の変更手続きの取りまとめや、給付を受ける権利の確定作業（裁定）を行います。 「確定拠出年金・残高のお知らせ」（年１回）のほか、各種通知をお届けします。
国民年金基金連合会	個人型確定拠出年金を運営するためのルール（規約）等を定めています。 申込後、加入資格の確認や各種届出の処理等を行っています。 毎月の掛金は国民年金連合会に納められます。
＜事務委託先金融機関＞ 三井住友信託銀行 ※再委託先：日本カストディ銀行	国民年金基金連合会の委託を受け、みなさまの年金資産の管理を行っています。 ＮＲＫから指示を受け、運用商品の購入・売却を行います。 給付の請求があったときは、給付金の支払いを行います。

手数料について

企業型確定拠出年金の場合、掛金や各種手数料は企業さまが負担しますが、個人型確定拠出年金の場合はご加入者さまに負担いただくことになります。

【手数料体系】

• ※1国民年金基金連合会から委託を受けて個人別資産を管理する信託銀行を指します。
  （スミセイ個人型プランにおいては三井住友信託銀行、日本カストディ銀行を指します。）
• ※2企業型から個人型への移換と加入の両方の手続きをされる場合には2,829円のみご負担いただきます。
• ※3掛金拠出1回あたり105円をご負担いただきます。（掛金を毎月拠出する場合、手数料は年間1,260円となります。月ごとに掛金額を設定している場合、国民年金基金連合会に支払う手数料は拠出月分のみ差し引かれます。その他の機関に支払う手数料は、次回の掛金から、「前回拠出月からの月数分」がまとめて差し引かれます。）